Adósságszolgálat

Egy vállalkozás összes hitel-, kölcsön- és lízingszerződés alapján jelentkező rendszeres fizetési kötelezettségének összege az adósságszolgálat. Ez tartalmazza a tőketörlesztést, a kamatokat és az egyéb díjak összegét is.

Adósságállomány alatt az egy évet meghaladó, hosszú lejáratú tartozásokat értjük. Adóssága egy vállalkozásnak sokféle címen keletkezhet. Vehet fel különböző célokra különböző futamidővel és feltételekkel hitelt, illetve kölcsönt. Köthet lízingszerződést, de bocsáthat ki kötvényt is egyebek mellett. Ezeket a tartozásokat a szerződésekben meghatározott feltételekkel kell törleszteni. 

Egy adott időszakra (egy hónapra vagy például egy üzleti évre) vonatkozó adósságszolgálat az összes hitel-, kölcsön-, illetve pénzügyi lízingszerződése alapján fizetendő rendszeres törlesztőrészlet (és például lízingdíj) összege. Ez magában foglalja a tőketörlesztést, a kamatokat, illetve egyéb díjakat is. 

Abban az esetben, ha a vállalkozás valamely hitel- vagy kölcsönügyletben adóstársként vesz részt, a cégre eső, az adóstársak között egyenlő arányban megosztott havi törlesztőrészlet-hányad összege is az adósságszolgálat részét képezi.  

Azt, hogy cégünk képes lesz-e szerződés szerint teljesíteni adósságszolgálati kötelezettségeit, az adósságszolgálati mutató segítségével állapíthatjuk meg.